Про схвалення звіту про виконання сільського бюджету за І квартал 2026 року
https://rada.info/upload/users_files/04527046/b9c4bc9da6ca83ef4c13698eb133e5d5.doc 
Україна
ВИКОНАВЧИЙ КОМІТЕТ РОЗКВІТІВСЬКОЇ СІЛЬСЬКОЇ РАДИ
БЕРЕЗІВСЬКОГО РАЙОНУ ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСТІ
РІШЕННЯ
29 червня 2026 року с. Розквіт № 392-62 /VIII
Про схвалення звіту про виконання сільського бюджету за І квартал 2026 року
Керуючись Законом України «Про місцеве самоврядування в Україні», та заслухавши інформацію начальниці фінансового відділу Розквітівської сільської ради, виконавчий комітет
ВИРІШУЄ:
1.Схвалити звіт про виконання сільського бюджету за І квартал 2026 року (додається).
2. Забезпечити оприлюднення звіту про виконання сільського бюджету за І квартал 2026 року на офіційному вебсайті громади.
Голова виконавчого комітету Олександр ПАВЛИШИНЕЦЬ
СХВАЛЕНО
Рішенням виконавчого комітету
№ 392-62 /VIII від 29.06.2026
Пояснювальна записка
до звіту про виконання бюджету Розквітівської сільської ради
Березівського району Одеської області
за І квартал 2026 року
І. Загальна характеристика виконання бюджету
Бюджет Розквітівської сільської ради за І квартал 2026 року виконано по доходах загального фонду на 117,73 відсотка ( уточнені призначення 6994238 грн., виконано 8234635,2 грн.) без врахування трансфертів.
По спеціальному фонду виконання складає 370,21 відсотка ( уточнені призначення 259418 грн., виконано 960392,56 грн.) без врахування трансфертів.
Видаткова частина бюджету громади по загальному фонду виконана на 65,4 %( уточнені призначення 24080241 грн., виконано 15747599,59 грн.).
Виконання спеціального фонду по видатках складає 52,88 % (уточнені призначення 387194,00 грн., виконано 204747,18 грн.).
ІІ. ПОКАЗНИКИ ЕКОНОМІЧНОГО РОЗВИТКУ
Розквітівської сільської ради Березівського району
Одеської області
В важкий для країни період, період повномасштабного вторгнення рф, важливо сприяти соціально-економічному розвитку територій . Відновлення економічних процесів забезпечує надійну підтримку українській армії, що продовжує героїчно боронити кордони кожного міста та села держави, сприяє поверненню рівня життя населення.
На території Розквітівської сільської ради на даний час працює 57 сільськогосподарських підприємств та 109 підприємства торгівлі. Великою проблемою є низькі закупівельні ціни на продукцію рослинництва через складнощі , які виникають з експортом та високі ціни на пальне, посівний матеріал та добрива, що тягне за собою низький рівень доходу. В зв’язку з цим одне з підприємств, яке діє на території Розквітівської сільської ради знаходиться на межі банкрутства. Податкові надходження від СФГ «Імпульс» до бюджету громади станом на 01.04.2026 року складають 4076,98 грн. , проте заборгованість по даному підприємству перед бюджетом громади станом на 01.04.2026 року склала 1859553,03 грн.
Але незважаючи на труднощі розвиток сільського господарства та торгівлі поступово зростає. З’явилися нові с/г підприємства ФГ «Єршов», ФГ «Обухін», ТОВ «Дімарк – Агро», Імпульс Агро ТОВ, ФГ «Степ»
Основними бюджетоутворюючими підприємствами є сільськогосподарські підприємства:
- ТОВ «Розквітне Агро» питома вага надходжень в І кварталі 2026 року складає 9,3%;
- ТОВ «НВФ Слав’янка» питома вага надходжень в І кварталі 2026 року складає 6,03%;
- АФГ «Сім’я» питома вага надходжень в І кварталі 2026 року складає 2,69%;
- СФГ «Юлія» питома вага надходжень в І кварталі 2026 року складає 1,66%;
- Імпульс Агро ТОВ питома вага надходжень в І кварталі 2026 року складає 1,95%.
З метою забезпечення зростання рівня життя населення та підтримки соціально-незахищених верств населення та ветеранів війни Розквітівською сільською радою було затверджено ряд програм: «Комплексна Програма підтримки ветеранів війни, УБД/АТО/ООС, захисників і захисниць України, членів їх сімей загиблих (померлих) ветеранів війни, членів сімей безвісти зниклих захисників і захисниць України території Розквітівської сільської ради на 2025-2027 роки», «Програми та її Положення про надання одноразової матеріальної допомоги громадянам на території Розквітівської сільської ради на 2025-2027 роки», « Програма соціального захисту населення на 2025-2027 роки»
З метою підвищення якості та доступності медичного обслуговування розроблена програма Розквітівською сільською радою спільно з КНП «Березівський міський ЦПМСД» «Комплексна програма "Здоров'я громади" на 2025-2027 роки на території Розквітівської сільської ради».
Для надання безперебійного та якісного водопостачання постійно здійснюється підтримка роботи комунального підприємства згідно «Програми розвитку та фінансової підтримки комунального підприємства "Сількомунгосп "Розквіт" на 2025-2027 роки» та відшкодовується різниця в тарифах «Цільова програма відшкодування різниці між тарифами на послуги з централізованого водопостачання для потреб населення, встановленими уповноваженими органами у 2026 році»
ІІІ. Д О Х О Д И
Планові призначення бюджету Розквітівської сільської ради за І квартал 2026 року (без урахування обсягів міжбюджетних трансфертів) виконано на 126,76%.
Планові призначення доходів загального фонду виконано на 117,73 % або 8234635,2 грн. при планових показниках 6994238 грн.
Планові призначення доходів спеціального фонду ( з урахуванням власних надходжень бюджетних установ) виконано на 370,21 % або 960392,56 грн. при планових показниках 259418 грн.
Одним з основних джерел наповнення доходів бюджету громади є податок на доходи фізичних осіб, питома вага якого в І кварталі 2026 року складає 43,69 % ,
Планові призначення виконано в І кварталі 2026 року на 98,52 % або 3597416,3 грн.
Незначне недовиконання плану за цим видом надходжень у І кварталі 2026 року зумовлене низьким рівнем сплати ПДФО у вигляді мінімального податкового зобов'язання (МПЗ) за 2024 рік. Оскільки податкові повідомлення-рішення були сформовані лише наприкінці листопада 2025 року, частина платників не встигла здійснити оплату до кінця звітного року. Враховуючи це, відповідні надходження були враховані під час помісячного планування на І квартал 2026 року.
Іншою причиною недовиконання по даному виду надходжень, а саме ПДФО, що сплачується фізичними особами за результатами річного декларування є планування надходжень згідно проведеному аналізу надходжень у відповідному періоді 2025 року. Відхилення фактичних надходжень від планових показників у І кварталі зумовлене тим, що кампанія декларування доходів громадян за 2025 рік перебуває в активній фазі. Оскільки законодавчо встановлений термін сплати податку за результатами декларування наступає пізніше (до 01.08.2026), у звітному періоді кошти надходили лише від осіб, які подали декларації достроково або припинили діяльність, що об’єктивно менше за прогнозовані квартальні показники.
При плануванні податку на доходи фізичних осіб було враховано розмір мінімальної заробітної плати встановленої станом на 01.01.2026 року та посадові оклади за Єдиною тарифною сіткою, розмір мінімального податкового зобов’язання, площі земельних ділянок , що обробляються одноосібно та знаходяться в оренді .
Другим з основних джерел наповнення доходів бюджету громади є плата за землю, питома вага якого в І кварталі 2026 року склала 16,47 % .
Плати за землю за звітний період надійшло 1355851,33 грн. ( при плані 1487651 грн.).
Структура надходжень плати за землю складається із :
- земельного податку з юридичних осіб - 41,47 % плати за землю;
- орендної плати з юридичних осіб - 54,87 % плати за землю;
- земельного податку з фізичних осіб - 3,88 % плати за землю;
- орендної плати з фізичних осіб - (-0,22 %) плати за землю.
Від юридичних осіб надійшло 1306209,51 грн. (96,34% плати за землю). Від фізичних осіб надійшло 49641,72 грн.(3,66 % плати за землю).
Орендна плата - 54,66 % надходжень плати за землю, земельний податок – 45,34 % надходжень плати за землю .
Планові показники по земельному податку виконано на 100,02 % та по орендній платі на 84,89 %. При плануванні плати за землю враховано площі земельних ділянок , ставки земельного податку та орендної плати також фактичні надходження за 9 місяців 2025 року . Основним чинником недовиконання показників орендної плати з фізичних осіб у І кварталі 2026 року є використання платниками сум надміру сплачених коштів (переплати) минулого року. Оскільки зобов’язання за січень–березень були покриті за рахунок авансових платежів, здійснених у 2025 році, що вплинуло на відсутність надходжень.
Планові призначення по сплаті податку на нерухоме майно виконано в І кварталі 2026 року на 114,65 % або 100052,72 грн.
Перевиконання плану з податку на нерухоме майно в частині Податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними особами, які є власниками об`єктів нежитлової нерухомості у звітному періоді зумовлене зміною податкового статусу об’єктів оподаткування. У зв'язку з продажем нежитлової нерухомості сільськогосподарським підприємством (платником єдиного податку IV групи) у власність юридичній особі на загальній системі оподаткування, виникли нові податкові зобов'язання. Оскільки платники єдиного податку IV групи звільнені від сплати податку за будівлі та споруди сільськогосподарського призначення, перехід права власності до суб’єкта на загальній системі призвів до додаткових нарахувань, не врахованих при плануванні
При плануванні було враховано розмір мінімальної заробітної плати , прожиткового мінімуму, ставки податку по нерухомому майну та площі. Також було враховано фактичні надходження за 9 місяців 2025 року, що значно вплинуло на початкове планування 2026.
Планові призначення по сплаті єдиного податку з юридичних та фізичних осіб в І кварталі 2026 року виконано на 236,54 % або 1901796,92 грн.
Значне перевиконання пов’язано з появою нових платників та переходом деяких платників з другої групи оподаткування на третю у зв’язку зі перевищенням граничної суми доходу передбаченого для другої форми оподаткування.
При плануванні враховано розмір мінімальної заробітної плати , прожиткового мінімуму , ставки Єдиного податку прийняті виконавчим органом ради при затверджені ставок податку та перелік підприємств, які діють на території громади.
Планові призначення по фіксованому сільгоспподатку виконано на 132,70 % або 1232752,3 грн. при планових показниках 929000 грн.
Перевиконання плану єдиного податку з сільськогосподарських товаровиробників (IV група) зумовлене уточненням бази оподаткування за результатами фактичних розрахунків підприємств із пайовиками. Оскільки сума податку залежить від динаміки виплати орендної плати за паї, остаточні показники перевищили прогнозні розрахунки, сформовані на етапі планування бюджету
Планові призначення по внутрішнім податкам на товари та послуги в І кварталі 2026 року виконано на 117,96 % або 33971,18 грн.
При плануванні було враховано фактичні надходження за 9 місяців 2025 року .
Незначне перевиконання пов’язано з сезонним збільшенням споживчого попиту на алкогольну продукцію в період свят, що призвело до зростання товарообігу в роздрібних мережах
По іншим податкам і зборам (податок на прибуток, адміністративні штрафи, плата за надання інших адміністративних послуг, державне мито, рентна плата за користування надрами) планові призначення в І кварталі 2026 року 6112,00 грн. виконано на 209,34 % (фактичні надходження складають 12794,57 грн.).
Перевиконання пов’язано зі сплатою штрафних санкцій, які не було враховано при плануванні бюджету.
З урахуванням обсягів міжбюджетних трансфертів планові показники загального фонду бюджету виконано на 107,75 %.
До спеціального фонду бюджету ТГ надійшло коштів (без урахування між бюджетних трансфертів) 960392,56 грн. Власних надходжень бюджетних установ у звітному періоді надійшло 955051,35 грн.
Перевиконання пов’язано з отриманням Надходження, що отримують бюджетні установи від підприємств, організацій, фізичних осіб та від інших бюджетних установ для виконання цільових заходів, у тому числі заходів з відчуження для суспільних потреб земельних ділянок та розміщених на них інших об`єктах по коду доходу 25020200, планові надходження якого розбито помісячно.
В І кварталі 2026 року продажу земельних ділянок несільськогосподарського призначення не відбувалось.
З урахування обсягу міжбюджетних трансфертів планові показники спеціального фонду Розквітівської сільської ради виконано на 307,19 %.
В звітному періоді Розквітівською сільською радою не було залучень з Єдиного казначейського рахунку короткотермінових позичок .
ІV. ВИДАТКИ ТА ЗАБОРГОВАНІСТЬ
Державне управління 0150 – проведено видатків загального фонду бюджету на суму 1998888,44 грн. 73,54 % від планових призначень 2718070,00 грн.
З загальної суми поточних видатків 1998888,44 грн. було спрямовано: 1629976,64 грн. (81,54 % ) на виплату заробітної плати з нарахуваннями на неї; 42998,89 грн.( 2,15 % ) на оплату комунальних послуг та енергоносіїв; решту коштів у сумі 325912,91 грн.(16,31%) спрямовано на утримання закладів органів місцевого самоврядування .
Причинами недофінансування за першочерговими статтями видатків, а саме :
- за КЕКВ 2110 ( 83,07%) та КЕКВ 2120 (80,76)% є економія видатків по заробітній платі , яка пов’язана з наявними вакансіями: водія та спеціаліста з юридичних питань, спеціаліста з соціальної роботи;
- за КЕКВ 2270 (17,03 %) є раціональне використання ресурсів.
Видатки спеціального фонду бюджету виконано на 375,52% , в тому числі за рахунок власних надходжень – 34923,00 грн.. Планові призначення в І кварталі 2026 року складають 9300,00 грн.
Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах 0160- проведено видатків загального фонду бюджету на суму 257934,70 грн. або 78,48 % .
З загальної суми поточних видатків 257934,70 грн. було спрямовано: 241259,70 грн.(93,54%) на виплату заробітної плати з нарахуваннями на неї; решту коштів у сумі 16675,00 грн.(6,46 %) спрямовано на утримання фінансового відділу.
Причинами недофінансування за першочерговими статтями видатків, а саме :
- за КЕКВ 2110 ( 78,11%) та КЕКВ 2120 (78,11)% є економія видатків по заробітній платі , яка пов’язана з вакансією спеціаліста з фінансових питань.
Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах 0160- проведено видатків загального фонду бюджету на суму 415248,87 грн. 79,02 % .
З загальної суми поточних видатків 415248,87 грн. було спрямовано: 396958,87 грн. (95,60% ) на виплату заробітної плати з нарахуваннями на неї; решту коштів у сумі 18290,00 грн.(4,4%) спрямовано на утримання .
Причинами недофінансування за першочерговими статтями видатків, а саме :
- за КЕКВ 2110 ( 83,79 %) та КЕКВ 2120 (83,79)% є економія видатків по заробітній платі , що пов’язана з вакансією спеціаліста.
- за КЕКВ 2700 видатки не проводилися. Нагородження планується в травні 2026 року .
Видатки по спеціальному фонду не планувалися.
Інша діяльність у сфері державного управління 0180 – проведено видатків загального фонду бюджету на суму 180566,30 грн. або 60,15 %
З загальної суми поточних видатків 180566,30 грн. було спрямовано: 174740,90 грн. (96,77% ) на виплату заробітної плати з нарахуваннями на неї; решту коштів у сумі 5825,40 грн.(3,23 %) спрямовано на утримання ЦНАПу.
Причинами недофінансування за першочерговими статтями видатків, а саме :
- за КЕКВ 2110 ( 62,37 %) та КЕКВ 2120 (59,4 %) є економія видатків по заробітній платі , яка пов’язана з вакансією державного реєстратора.
Освіта 1000 – виконання видаткової частини складає 73,71 відсотків ( уточнені призначення 13527359 грн., виконано 9970505,60 грн.)
З загальної суми поточних видатків 9970505,60 тис. грн. було спрямовано: 8289456,90 грн. (83,14 %) на виплату заробітної плати з нарахуваннями на неї; 668041,94 грн. (6,7%) на оплату комунальних послуг та енергоносіїв, 329009,45 грн.( 3,3 %) на продукти харчування, 7765,83 грн. (0,08%) на медикаменти, а решту коштів у сумі 676231,48 грн. (6,78 %) спрямовано на утримання закладів освіти .
За КПК 1010 всього заплановано видатків в І кварталі 2026 року 1461236,00 грн. План виконано на 65,04%.
З загальної суми поточних видатків 950429,01 грн. було спрямовано: 745803,55 грн. (78,47 %) на виплату заробітної плати з нарахуваннями на неї; 29443,13 грн. ( 3,10 %) на придбання продуктів харчування; 130016,97 грн. (13,68 %) на оплату комунальних послуг та енергоносіїв; а решту коштів у сумі 45165,36 грн. (4,75 %) спрямовано на утримання закладів дошкільної освіти .
Причинами недофінансування за першочерговими статтями видатків, а саме :
- за КЕКВ 2110 ( 69,07%) та КЕКВ 2120 (76,11 %) є економія видатків по заробітній платі, яка виникла у зв’язку з вакансіями в ЗДО;
- за КЕКВ 2270 (63,38 %) є раціональне використання енергоносіїв в важкий для України час.
З загальної суми видатків спеціального фонду бюджету передбачених на продукти харчування в сумі 14049,75 грн. за рахунок батьківської плати видатки в І кварталі 2026 року видаткова частина виконана на 27,96 % або 3928,47 грн.
Всього по Загальноосвітнім закладам освіти заплановано видатків загального фонду бюджету на 2026 рік 31102033 грн. ( за рахунок коштів освітньої субвенції – 15143422,00 грн , за рахунок Субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами – 31400,00 грн., за рахунок Субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення доплат педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти – 1768400,00 грн., за рахунок Субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення харчуванням учнів закладів загальної середньої освіти – 1773700,00 грн., за рахунок власних коштів 12416511,00 грн.) .
На І квартал 2026 року 12066123,000 грн. ( за рахунок коштів освітньої субвенції – 5181373,00 грн , за рахунок Субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами – 15600,00 грн., за рахунок Субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення доплат педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти – 884100,00 грн., за рахунок Субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення харчуванням учнів закладів загальної середньої освіти – 1064100,00 грн., за рахунок власних коштів 4920950 грн.).
За КПК 1021,1031 проведено видатків в І кварталі 2026 року 7955891,95 грн. З загальної суми поточних видатків було спрямовано: 6769389,66 грн. (85,09 %) на виплату заробітної плати з нарахуваннями на неї; 538024,97 грн. (6,76 %) на оплату комунальних послуг та енергоносіїв; 7765,83 грн. (0,10%) на медикаменти; 8645,37 грн. (0,11%) на продукти харчування, а решту коштів у сумі 631066,12 грн. (7,94%) спрямовано на утримання закладів освіти та забезпечення безпечного освітнього процесу.
Причинами недофінансування за першочерговими статтями видатків, а саме :
- за КЕКВ 2110 ( 92,84%) та КЕКВ 2120 (87,25%) є економія видатків по заробітній платі , яка виникла у зв’язку з вакансіями в ЗЗСО;
- за КЕКВ 2220 (85,81%) видатки проведені по потребі;
- за КЕКВ 2230 (9,32%) дітодні відвідування дітьми дошкільного структурного підрозділу;
- за КЕКВ 2270 (60,01%) є раціональне використання енергоносіїв в важкий для України час.
Видатки по спеціальному фонду виконано на 47,88 % за рахунок Субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на покращення якості гарячого харчування та фінансування харчування учнів початкових класів закладів загальної середньої освіти.
За КПК 1200 всього заплановано видатків загального фонду в І кварталі 2026 року 15600,00 грн. Видаткова частина виконана на 55,05% .
Причинами недофінансування за першочерговими статтями видатків, а саме :
- за КЕКВ 2110 ( 55,06%) та КЕКВ 2120 (55,03 %) є кількість проведених корекційно-розвиткових занять.
За КПК 1600 всього заплановано видатків загального фонду в І кварталі 2026 року 884100,00 грн. Видаткова частина виконана на 86,49%.
Причинами недофінансування за першочерговими статтями видатків, а саме :
- за КЕКВ 2110 ( 87,58%) та КЕКВ 2120 (81,54 %) є наявність вакантних посад та пропорційність нарахування (лікарняні, курси підвищення кваліфікації)
За КПК 1700 планові призначення спеціального фонду виконано на 47,88 % або 55233,13 грн.
Причинами недофінансування за першочерговими статтями видатків, а саме :
- за КЕКВ 2230 (47,88%) фактичне відвідування та переходом закладів на дистанційне навчання у зв’язку з високим рівнем захворюваності.
За КПК 1702 планові призначення загального фонду виконано на 27,34 % або 290920,95 грн.
Причинами недофінансування за першочерговими статтями видатків, а саме :
- за КЕКВ 2230 (27,34%) фактичне відвідування та переходом закладів на дистанційне навчання у зв’язку з високим рівнем захворюваності
Первинна медична допомога населенню, що надається центрами первинної медичної (медико-санітарної) допомоги 2111
Планові призначення в І кварталі 2026 року становлять 606986 грн. Видатки загального фонду виконано 352344,64 грн. або 58,05 % . В межах бюджетної програми виконується Комплексна програма "Здоров'я громади" на 2025-2027 роки на території Розквітівської сільської ради на виконання якої спрямовано 79926,00 грн. та Програма забезпечення функціонування закладів охорони здоров'я на території Розквітівської сільської ради на 2025-2027 роки на виконання якої спрямовано 272418,64 грн.
Причинами недофінансування за першочерговими статтями видатків, а саме :
- за КЕКВ 2270 (66,15 %) є раціональне використання енергоносіїв в важкий для України час.
Видатки на поховання учасників бойових дій та осіб з інвалідністю внаслідок війни 3090
Планові призначення в І кварталі 2026 року становлять 15000,00 грн. Видатки в цьому кварталі не проводилися.
Надання соціальних гарантій фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги 3160
Планові призначення в І кварталі 2026 року становлять 51000,00 грн. Виконання склало 46704,15 грн. або 91,58 % для виплат фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги
Причинами недофінансування за першочерговими статтями видатків, а саме :
- за КЕКВ 2700 (91,58%) є розмір соціальних виплат розрахований згідно доходів громадян , що отримують виплати.
Інші видатки на соціальний захист ветеранів війни та праці 3191
Планові призначення в І кварталі 2026 року склали – 109000,00 грн. Видатки склали 40000,00 грн, що становить 36,7 %.
На виконання комплексної Програми підтримки ветеранів війни, УБД/АТО/ООС, захисників і захисниць України, членів їх сімей загиблих (померлих) ветеранів війни, членів сімей безвісти зниклих захисників і захисниць України території Розквітівської сільської ради на 2025-2027 роки використано 40000,00 грн.
Причинами недофінансування (економії) за першочерговими статтями видатків, а саме :
- за КЕКВ 2700 ( 36,7 %) є звернення щодо отримання виплат.
Видатки, пов`язані з наданням підтримки внутрішньо перемішеним та/або евакуйованим особам у зв`язку із введенням воєнного стану 3230
Планові призначення в І кварталі 2026 року становлять 200000 грн. Видатки виконано на 14,45% або 28908,00 грн.
Причинами недофінансування за першочерговими статтями видатків, а саме :
- за КЕКВ 2230 (14,45%) є наявна потреба в продуктах для формування продуктових наборів.
В межах даної бюджетної програми виконується програма Програма забезпечення перебування внутрішньо переміщених осіб на території Розквітівської сільської територіальної громади на 2025-2027 рік»
Інші заходи у сфері соціального захисту та соціального забезпечення 3242
Планові призначення в І кварталі 2026 року склали – 251810,00 грн. Видатки склали 116810,00 грн, що становить 46,39 %.
На виконання Програми соціального захисту населення на 2025-2027 рік спрямовано 81810,00 грн.
На виконання Програми про надання одноразової матеріальної допомоги громадянам Розквітівської сільської ради використано 35000,00 грн.
Причинами недофінансування (економії) за першочерговими статтями видатків, а саме :
- за КЕКВ 2700 ( 46,39 %) є кількість звернень про надання матеріальної допомоги на лікування та кредиторська заборгованість станом на 01.04.2026 року в сумі 113000,00 грн.
Культура і мистецтво 4000- видатки виконано на 73,37 відсотка.
При планових призначеннях в І кварталі 2026 року 580950,00 грн. фактичне виконання склало 426254,28 грн.
З загальної суми поточних видатків 426254,28 грн. було спрямовано: 386882,17 грн. (90,76 %) на виплату заробітної плати з нарахуваннями на неї; 29400,11 грн. (6,9 %) на оплату комунальних послуг та енергоносіїв , а решту коштів у сумі 9972,00 грн. (2,34%) спрямовано на утримання закладів культури.
Причинами недофінансування за першочерговими статтями видатків, а саме :
- за КЕКВ 2110 ( 85,78%)та КЕКВ 2120 (84,4%) є економія видатків по заробітній платі та вакантні посади ;
- за КЕКВ 2270 (92,12%) є раціональне використання енергоносіїв в важкий для України час.
Забезпечення функціонування водопровідно-каналізаційного господарства 6013
Планові призначення загального фонду бюджету в І кварталі 2026 року становлять 605000,00 грн. Виконання становить 80,51% або 487075,00 грн. для надання поточного трансферту КП «Сількомунгосп «Розквіт» на виконання Цільової програми відшкодування різниці між тарифами на послуги з централізованого водопостачання для потреб населення, встановленими уповноваженими органами у 2026 році
Планові призначення по капітальним трансфертам виконано на 100% при планових призначеннях 327075,00 грн. на виконання Програми розвитку та фінансової підтримки комунального підприємства "Сількомунгосп "Розквіт" на 2025-2027 роки
Забезпечення функціонування підприємств, установ та організацій, що виробляють, виконують та/або надають житлово-комунальні послуги 6020
При планових призначеннях загального фонду в І кварталі 2026 року - 151755,00 грн. фактичне виконання склало 40266,51 грн. 26,53 %
З загальної суми поточних видатків загального фонду бюджету 40266,51 грн. було спрямовано: 40266,51 грн. (100%) на заробітну плату опалювачів котельні, що обслуговує заклади охорони здоров’я.
Причинами недофінансування за першочерговими статтями видатків, а саме :
- за КЕКВ 2110 ( 29,86 %)та КЕКВ 2120 (11,41%) є наявні вакантні посади та застосування ставки 8,41% ЄСВ до заробітної плати працівника з інвалідністю.
Благоустрій міст, сіл, селищ 6030
При планових призначеннях загального фонду в І кварталі 2026 року 772158 грн. фактичне виконання склало 330193,82 грн. або 42,76 %
З загальної суми поточних видатків загального фонду бюджету 330193,82 грн. було спрямовано: 186032,98 грн. (56,34%) на утримання благоустрою міст, сіл та селищ; 129162,34 грн.. (39,12%) спрямовано на забезпечення освітленням населених пунктів; 14998,50 грн. (4,54%) спрямовано на інші поточні видатки. Видатки проводилися на виконання Програми благоустрою населених пунктів Розквітівської сільської ради на 2025-2027 рік
Заходи із запобігання та ліквідації надзвичайних ситуацій та наслідків стихійного лиха 8110
Планові призначення в І кварталі 2026 року становлять 132262,00 грн. Видатки в цьому кварталі не проводилися.
Місцева пожежна охорона 8130 проведено видатків на суму 330238,28 грн. або 52,07 % від планових призначень 634187 грн.
З загальної суми поточних видатків 330238,28 грн. було спрямовано: 303484,69 грн. (91,90 % ) на виплату заробітної плати з нарахуваннями на неї; 4363,59 грн. (1,32%) на оплату комунальних послуг та енергоносіїв, решта видатків спрямовано на утримання місцевої пожежної команди 22390,00 грн. (6,78%). В межах даної бюджетної програми виконується Цільова програма захисту цивільного населення від надзвичайних ситуацій техногенного та природного характеру, забезпечення пожежної безпеки на території Розквітівської сільської територіальної громади на 2025-2027 роки
Причинами недофінансування за першочерговими статтями видатків, а саме :
- за КЕКВ 2110 ( 89,12%) та КЕКВ 2120 (94,89%) є економія видатків по заробітній платі;
- за КЕКВ 2270 (29,34%) є раціональне використання електроенергії в важкий для України час.
Інші заходи громадського порядку та безпеки 8230 - планові призначення 135413,00 в І кварталі 2026 року не виконувалися. В межах даної бюджетної програми виконується ЦІЛЬОВА ПРОГРАМА «Поліцейський офіцер громади» Розквітівської сільської територіальної громади на 2025-2026 рік.
Природоохоронні заходи за рахунок цільових фондів 8340 – планові призначення в І кварталі 2026 року - 5100,00 грн. не виконувалися.
Резервний фонд 8710 на 2026 рік затверджено розмір резервного фонду 108409,00 грн. Протягом І кварталу 2026 року кошти з резервного фонду не використовувались.
Субвенція з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції 9310
Планові призначення І кварталу 2026 року - 36827,00 грн. виконано на 100 %.
Субвенція з місцевого бюджету за рахунок залишку коштів освітньої субвенції, що утворився на початок бюджетного періоду 9320
Планові призначення І кварталу 2026 року - 12420,00 грн. виконано на 100 %.
Інші субвенції 9770 - планові призначення 547595,00 грн. виконано 490441,00 грн. або 89,58%
В межах бюджетної програми проведено видатки на виконання : Програми соціального захисту населення на 2025-2027 рік - 277226,00 грн. , Програми фінансової підтримки КНП "Березівська центральна районна лікарня " на 2025-2027 роки – 155094,00 грн., Комплексної Програми підтримки ветеранів війни, УБД/АТО/ООС, захисників і захисниць України, членів їх сімей загиблих (померлих) ветеранів війни, членів сімей безвісти зниклих захисників і захисниць України території Розквітівської сільської ради на 2025-2027 роки – 13775 грн., а також згідно договору про співробітництво видатки на утримання архіву – 37500,00 грн., відвідування учнями осередку «Захист України» в Березівській міській раді – 6846,00 грн.
Субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів 9800
Планові призначення загального фонду в І кварталі 2026 року в сумі 1698393,00 грн. виконано на 11,68% або 198393,00 грн.
V.Фінансування
Джерела фінансування за рахунок залишку коштів на початок року 208100-(загальний фонд - 8966019,07 грн., спеціальний фонд – 852368,82 грн., в тому числі бюджет розвитку 471971,46 ),602100 – ( загальний фонд - 8966019,07 грн., спеціальний фонд – 852368,82 грн., в тому числі бюджет розвитку 471971,46) ; 208200 ( загальний фонд – 4312536,26 грн., спеціальний фонд – 795212,82 грн., в тому числі бюджет розвитку 471971,46 грн.), 602200 (загальний фонд – 4312536,26 грн., спеціальний фонд – 795212,82 грн). Інші розрахунки 208340 – (-87732,81 грн.), 602304 –(-87732,81 грн.). Інше внутрішнє фінансування загального фонду складає 0,00 грн.
VІ. Кредитування
В бюджеті Розквітівської сільської ради в І кварталі 2026 року кредитування не планувалося та не проводилося.
VІІ. Міжбюджетні трансферти
З бюджету Розквітівської сільської ради надано субвенції – 490441,00 грн. до бюджету інших громад:
- бюджет Березівської міської ради – 199440,00 грн.;
- бюджет Знам’янської сільської ради –189485 грн.;
- бюджет Коноплянської сільської ради – 101516,00 грн.;
До бюджету Розквітівської сільської ради надійшло субвенцій по загальному фонду бюджету – 9002958,00 грн.:
- Базова дотація – 1710600,00 грн.;
- Додаткова дотація з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях України, що зазнали негативного впливу у зв`язку з повномасштабною збройною агресії – 32400,00 грн.;
- Субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення харчуванням учнів закладів загальної середньої освіти – 1064100,00 грн.;
- Освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам – 5218200,00 грн.;
- Інші субвенції з місцевого бюджету – 77958,00 грн.;
- Субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами – 15600,00 грн.;
- Субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення доплат педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти – 884100,00 грн.;
До бюджету Розквітівської сільської ради надійшло субвенцій по спеціальному фонду бюджету – 78900,00 грн.:
- Субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на покращення якості гарячого харчування та фінансування харчування учнів початкових класів закладів загальної середньої освіти – 78900,00 грн.
VIII . Мережа , штати та контингенти бюджетних установ
Державне управління 0110150 – штатна чисельність складає 20 шт. од., а фактична чисельність складає 17 шт.од.
Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах 3710160 – штатна чисельність складає 3 шт. од, фактична чисельність – 2 шт. од.
Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах 0110160 – штатна чисельність складає 6 шт. од., фактична чисельність - 5 шт. од.
Інша діяльність у сфері державного управління 0110180 – штатна чисельність складає 3,25 шт.од., фактична чисельність - 3,25 шт.од.
Освіта 0111000 – штатна чисельність на початок року складає 151,05 шт.од., а фактична чисельність – 143,84 шт.од.
Кількість бюджетних установ по КПК 0111021, 0111031 – 3 од. Штатна складає 128,05 шт.од. ( в т.ч. педагогічний персонал 80,05 шт.од.), а фактична чисельність складає 125,91 шт. од. ( в т.ч. педагогічний персонал – 79,16 шт. од.).
Кількість бюджетних установ по КПК 0111010 - 2 шт. Штатна чисельність складає 23 шт.од.. Фактична чисельність - 17,93 шт.од.
Культура і мистецтво 0114000 - кількість бюджетних установ складає – 10 од.. Штатна чисельність склала 11,75 шт.од., фактична чисельність – 10,75 шт. од..
Кількість бюджетних установ по КПК 0114030 – 5 шт. Їх штатна чисельність складає 4 шт. од., фактична чисельність – 3,5 шт.од.
Кількість бюджетних установ по КПК 0114060 – 5 шт. Їх штатна чисельність складає – 7,75 шт.од., а фактична чисельність - 7,25 шт. од.
Забезпечення функціонування підприємств, установ та організацій, що виробляють, виконують та/або надають житлово-комунальні послуги 6020 штатна чисельність становить 2,5 шт. од.. Фактична чисельність становить 1 шт. од.
Місцева пожежна охорона 08130 - штатна та фактична чисельність складає 5 шт. од.
IХ Інша інформація
Місцевими фінансовими органами здійснюється постійний контроль за правильністю складання, затвердження та виконання кошторисів та планів використання коштів установами і організаціями, які фінансуються з місцевих бюджетів.
.
Начальник фінвідділу Розквітівської сільської ради Людмила НЕБЕЛЕНЧУК
